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    碧桂园90后出纳被抓！挪用（yòng）4800万
    来源（yuán）：www.sdjd2015.en.ny.xinxiang.zz.pingliang.ww38.viennacitytours.com  |  发布时间：2021年07月30日

     

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    炸锅！碧（bì）桂园（yuán）90后出（chū）纳
    盗取4800万打（dǎ）赏主（zhǔ）播（bō）、打游戏（xì）、交（jiāo）女友…

     

    近日，济（jì）南一封刑事判决书（shū）爆出，碧桂园山东（dōng）区一名（míng）内（nèi）部（bù）员工利用财务（wù）系统内（nèi）部监管（guǎn）不力的漏洞，挪用（yòng）公（gōng）款（kuǎn）4800余万（wàn）元，金额之大（dà），令人咂舌。
     
     

     

     
    根（gēn）据判决书显（xiǎn）示（shì），员工李某年仅27岁，大学专（zhuān）科文（wén）化，2018年12月（yuè）至2020年4月，担任珠海碧（bì）优管理咨询服务公司济南（nán）大区的（de）出纳，为山东泰安碧桂园提供财（cái）务核算服务。
     
    在此（cǐ）期间，李某利用职务之便，不断虚（xū）假申请，虚假上报（bào），篡改信息（xī）……
     
    将「泰安市碧（bì）桂园、碧（bì）桂园（yuán）地产集团有限公司（sī）」两个账户（hù）资金4800余万元转（zhuǎn）到自己的个人账户。
     
    截止（zhǐ）至案发，李某已将挪用（yòng）资金挥霍一空（kōng）：
     
    主播打（dǎ）赏2303万元；
    游（yóu）戏（xì）充值1511万元；
    娱乐消费、借款给他人等961万元；
    其他支出49万元。
     
    那（nà）他具体是怎（zěn）么操作的？为什么（me）长达1年之久都没（méi）有被发现？
     
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      手握4个网（wǎng）银U盾，自由转（zhuǎn）账

     

    本案中，山（shān）东泰（tài）安碧（bì）桂园开了两个银（yín）行（háng）账户，一个银行（háng）账户两个（gè）网银U盾，共有（yǒu）四（sì）个（gè）。
     
    做过财务的（de）都知（zhī）道，为（wéi）了防止贪污（wū）发生，公司的u盾（dùn）一般是（shì）两个人拿着，一（yī）个负（fù）责制单，一个负责复核或管理之类的。
     
    但是山东泰安（ān）碧（bì）桂园的（de） 4个（gè）网银U盾，都是由出纳李某自己保管和使（shǐ）用。
     

     

    根据判决书，两个账户都是其他（tā）同事（shì）去开的，至（zhì）于两个账户的4个U盾为什么会全落在（zài）一个小（xiǎo）出纳手里，碧桂园现在也（yě）查不（bú）清（qīng）楚。
     
    按照要求，出纳李某应该（gāi）将其中（zhōng）的（de）2个复核盾邮（yóu）寄给泰（tài）安（ān）碧（bì）桂（guì）园项目财（cái）务，但是他没有邮（yóu）寄，领导部门也并没有追问。
     
    李某（mǒu）手握4个U盾，是怎么瞒天过海的？主要分以（yǐ）下三个（gè）阶段：
     
    第一（yī）个阶（jiē）段，2019年5月份（fèn）之前。
     
    李某（mǒu）发现（xiàn）使用这两个网银（yín）U盾通过“珠海碧优”公司的SAP企业（yè）管理系统（tǒng）向集团资金池申请资（zī）金，系统（tǒng）自（zì）动审批，没有金额限制，也不（bú）需要“珠（zhū）海（hǎi）碧优”领导的审批。
     


    第二个阶段，2019年5月份之后，资金划转的流程改了，刚才所说的资金划转流程来挪用资金行（háng）不通了。他又以付监（jiān）管资（zī）金的名（míng）义发起（qǐ）资（zī）金划转。
     

     
    第三个阶段，他发现“泰安（ān）市碧桂园”基本户（hù）里面没有（yǒu）钱了（le），已经无法挪（nuó）用（yòng），他（tā）又开始打起了（le）其他账户（hù）的主意。

     
    据悉（xī），李某（mǒu）因（yīn）负责十余（yú）个碧桂园（yuán）旗下项目（mù）公（gōng）司的资（zī）金结算工作，总计117个（gè）账户，所以（yǐ），他可（kě）以登（dēng）入SAP企业管理（lǐ）系统（tǒng），查看（kàn）总部对（duì）其他子公司的（de）付款流程，这个流程（chéng）是其他（tā）子公司（sī）自己操作的，李某也能（néng）操作修改。
     

     

    碧桂园上（shàng）千万的公款被（bèi）无端端的挪用了，竟然无（wú）人过问（wèn）？
     
    根据李某的描述，他的领（lǐng）导检查财务（wù）情况的（de）时（shí）候，只（zhī）看截图，他稍微P一（yī）下就过（guò）关了，后（hòu）续也没（méi）有人提出异议。
     

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      更讽（fěng）刺的是，碧桂园最后在银行的提醒下，才（cái）反应过来。
     
      2020年4月30日，李某使用“泰安碧桂（guì）园”渤（bó）海银（yín）行账（zhàng）户向其个人账户转账63万元。
     
      因渤海银（yín）行有内部规定，对于大于50万的支出都会进行核实。
     5月6日（rì），渤海银行（háng）就打电话给“泰安碧桂园”财（cái）务负责人核实，他们才发现这笔（bǐ）钱转向了李某的（de）建行账户。
     

     

      李某见（jiàn）无法再隐瞒下去了，就向公司同（tóng）事承认了其挪（nuó）用公司4800余万元的（de）事。在公司陪同（tóng）下，到沂水县（xiàn）公安局（jú）城（chéng）区派出所投案自首。
     
      最终，李某因职务侵占罪（zuì）追究其刑事责任（rèn）；其具有自首情节，自愿认罪认（rèn）罚，判处有期徒刑（xíng）十二年（nián）。
     
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    碧桂园（yuán）财务监控（kòng）漏洞  
    网友评（píng）论亮（liàng）了（le）

     

      碧桂园有钱~
     

     
     

       碧桂园（yuán），财务内控（kòng）堪忧~
     

     
     

    从上述案例中（zhōng）可以（yǐ）看出，碧桂（guì）园财务存在以下漏洞：
     
    1、银行（háng）U盾（dùn）保（bǎo）管的内控漏洞；
    2、资金收付审批管理的（de）内控漏洞（dòng）；
    3、资金核对、对（duì）账的内控漏洞（dòng）；
    4、银行账户管理（lǐ）、收付（fù）款和信息（xī）系统的内控漏（lòu）洞；

    5、资金（jīn）财务分析（xī）、岗（gǎng）位轮换、内（nèi）审等等存在内（nèi）控漏洞。 


    对于企业来说，财务监管绝不能仅仅依靠员工个人遵纪守法，每个企业都应该有一套完整的（de）内（nèi）控（kòng）体系，而碧桂园的财务（wù）漏洞，则暴露出（chū）对于内审（shěn）的不（bú）重（chóng）视，所以（yǐ）才造成（chéng）了惨（cǎn）剧（jù）的发（fā）生。
     


     

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